長沙理工大學(xué)關(guān)于規(guī)范財務(wù)報賬工作開展財務(wù)稽查的通知
2015-12-02
校屬各單位：
為進一步規(guī)范財務(wù)報賬工作，切實加強財務(wù)管理，學(xué)校決定在全校范圍內(nèi)開展財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的內(nèi)部稽查。本次財務(wù)稽查的范圍包括學(xué)校獨立法人單位（見附件）和校屬單獨核算的繼續(xù)教育學(xué)院、后勤服務(wù)集團公司、交通科學(xué)研究院。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、規(guī)范報賬程序
學(xué)校財務(wù)（含獨立法人單位和校屬單獨核算單位財務(wù)，下同）將認(rèn)真核實報賬手續(xù)，要求每筆經(jīng)濟事項必須有經(jīng)辦人、證明人（或物資驗收人）、審批人簽字。
各部門應(yīng)嚴(yán)把審批控制關(guān)，明確各環(huán)節(jié)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。報賬時需要財務(wù)部門審批的，還需按計財處辦事指南要求履行財務(wù)審批程序。
二、規(guī)范原始憑證管理
學(xué)校財務(wù)要嚴(yán)格按照《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)加強原始憑證管理。要按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
專家咨詢費或者講座費報銷應(yīng)當(dāng)提供從學(xué)校網(wǎng)頁下載的“學(xué)術(shù)活動預(yù)告”或者邀請函；機票需要按照《關(guān)于公務(wù)機票購買管理有關(guān)事項的通知》的規(guī)定購買和報賬。
經(jīng)費開支必須及時報賬，計財處原則上不接收跨年票據(jù)，不接收費用發(fā)生地之外的票據(jù)。
不允許使用替代票據(jù)報銷經(jīng)費。
三、規(guī)范經(jīng)費使用范圍管理
學(xué)校財務(wù)將嚴(yán)格根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行《長沙理工大學(xué)支出管理辦法》、《關(guān)于科研項目配套資助經(jīng)費使用管理的通知》等規(guī)定。
學(xué)院提成資金按照提取用途使用，需要改變使用用途的，需要經(jīng)計財處審批調(diào)整用途。
學(xué)院提成資金用于發(fā)放個人收入的，應(yīng)當(dāng)通過《個人收入發(fā)放系統(tǒng)》發(fā)放；用于其他開支的，按照學(xué)校《關(guān)于全面啟用公務(wù)卡結(jié)算的通知》等通知規(guī)定執(zhí)行。
學(xué)校公用經(jīng)費預(yù)算不得用于發(fā)放加班費或者外聘外請人員工資，確實需要發(fā)放的，向?qū)W校人事處申請解決。
四、規(guī)范經(jīng)費使用標(biāo)準(zhǔn)管理
學(xué)校制定了《長沙理工大學(xué)科研經(jīng)費管理辦法》、《長沙理工大學(xué)接待費用管理辦法》、《長沙理工大學(xué)會議費管理辦法》、《長沙理工大學(xué)差旅費管理辦法》、《長沙理工大學(xué)培訓(xùn)費管理辦法》、《長沙理工大學(xué)外賓接待經(jīng)費管理辦法》，學(xué)校財務(wù)要認(rèn)真執(zhí)行這些辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
五、規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理
學(xué)校計財處要按照預(yù)算安排資金，嚴(yán)格按照預(yù)算內(nèi)容報銷經(jīng)費,嚴(yán)格執(zhí)行專項經(jīng)費專款專用的規(guī)定。
六、規(guī)范資金支付管理
學(xué)校計財處印發(fā)了《計財處關(guān)于經(jīng)費借款事項的通知》、《計財處關(guān)于啟用公務(wù)卡支付的通知》、《計財處關(guān)于啟用“經(jīng)費IC卡管理、個人收入網(wǎng)上申報、叫號報賬、資金網(wǎng)上支付”的通知》、《關(guān)于啟用個人收入發(fā)放系統(tǒng)的通知》、《關(guān)于全面啟用公務(wù)卡結(jié)算的通知》，學(xué)校計財處要嚴(yán)格按照上述通知精神規(guī)范資金支付管理。
七、規(guī)范個人收入發(fā)放
科研項目勞務(wù)費發(fā)放執(zhí)行《長沙理工大學(xué)科研經(jīng)費管理辦法》,部門和學(xué)院績效和獎勵經(jīng)費按照規(guī)定發(fā)放。學(xué)院資金發(fā)放個人收入由學(xué)院通過《個人收入發(fā)放系統(tǒng)》發(fā)放。
不得將多人的收入發(fā)放到一個人的銀行卡上。
八、開展2014年以來報賬情況稽查
1. 稽查原始憑證。學(xué)校財務(wù)要按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》關(guān)于原始憑證的要求，對2014年1月1日以來已經(jīng)報賬的原始憑證進行稽查。對稽查中發(fā)現(xiàn)不符合要求的原始憑證，應(yīng)分別不同情況進行處理。其中屬于科研項目開支的，原所報資金沖回項目支出改掛項目負(fù)責(zé)人的借款（經(jīng)項目負(fù)責(zé)人確認(rèn)）；屬于學(xué)校預(yù)算經(jīng)費開支的，則沖回支出，由經(jīng)辦人員交回資金。
2. 稽查經(jīng)費使用范圍。學(xué)校財務(wù)將按照規(guī)范經(jīng)費使用范圍管理的要求，對2014年1月1日以來已經(jīng)報賬的經(jīng)費使用范圍是否合規(guī)情況進行稽查。
3. 稽查報賬程序。學(xué)校財務(wù)將按照規(guī)范經(jīng)費報賬程序的要求，對2014年1月1日以來的報賬程序合規(guī)情況進行稽查。
在稽查過程中發(fā)現(xiàn)各部門報賬中存在原始憑證不符合要求的，未履行報賬程序的，超范圍使用經(jīng)費的，學(xué)校財務(wù)將及時通知相關(guān)部門和人員進行處理。
長沙理工大學(xué)
2015年4月16日
附件：
學(xué)校獨立法人單位
1.長沙理工大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營投資有限責(zé)任公司
2.湖南華罡交通規(guī)劃設(shè)計研究院
3.長沙華南交通工程咨詢監(jiān)理公司
4.湖南華達(dá)交通工程有限公司
5.育才-布朗交通咨詢監(jiān)理有限公司
6.湖南省海通司法鑒定中心
7.長沙理工大公路工程試驗檢測中心
8.長沙理工大學(xué)智能交通與現(xiàn)代物流研究院
9.長沙理工華建土木工程結(jié)構(gòu)檢測試驗有限公司
10.長沙電力學(xué)院天能動力科技開發(fā)公司
11.長沙理工大印刷廠
12.長沙理工大電氣成套廠
13.湖南錦繡旅行社
14.長沙理工大圖書經(jīng)營部
15.長沙電力通高技術(shù)開發(fā)有限公司
